2024年企业所得税汇算清缴正正在进行时，还没有完成申报的企业要放松了！企业发生以下涉税事项时，应按照政策正在汇算清缴时向从管税务机关报送响应的材料，便利从管税务机关对材料进行完整性和逻辑性审核。一路来看下吧！1。《国度税务总局关于发布企业政策性搬家所得税办理法子的通知布告》（国度税务总局通知布告2012年第40号）；2。《国度税务总局关于企业政策性搬家所得税相关问题的通知布告》（国度税务总局通知布告2013年第11号）；3。《国度税务总局关于企业所得税年度纳税申报相关事项的通知布告》（国度税务总局通知布告2022年第27号）。1。《财务部国度税务总局关于非货泉性资产投资企业所得税政策问题的通知》（财税〔2014〕116号）；2。《国度税务总局关于非货泉性资产投资企业所得税相关征管问题的通知布告》（国度税务总局通知布告2015年第33号）。3。买卖两边或多方签定的股权或资产划转合同（和谈），需有权部分（包罗内部和外部）核准的，应供给核准文件；1。《财务部国度税务总局关于推进企业沉组相关企业所得税处置问题的通知》（财税〔2014〕109号）；2。《国度税务总局关于资产（股权）划转企业所得税征管问题的通知布告》（国度税务总局通知布告2015年第40号）。2。债权沉组的总体环境申明，包罗债权沉组方案、债权沉组所发生的应纳税所得额，并逐条申明债权沉组的贸易目标。以非货泉资产了债债权的，还应包罗企业昔时应纳税所得额环境；3。了债债权或债务转股权的合同（和谈）或法院裁定书，需有权部分（包罗内部和外部）核准的，应供给核准文件；4。债务转股权的，供给相关股权评估演讲或其他公允价值证明。以非货泉资产了债债权的，供给相关资产评估演讲或其他公允价值证明；5。沉组当事各方分歧选择特殊性税务处置并加盖当事各方公章的证明材料；6。债务转股权的，还应供给工商办理部分等有权机关登记的相关企业股权变动事项的证明材料，以及债务人12个月内不让渡所取得股权的许诺书；7。沉组前持续12个月内有无取该沉组相关的其他股权、资产买卖，取该沉组能否形成分步买卖、能否做为一项企业沉组营业进行处置环境的申明；8。按会计原则当期应确认资产（股权）让渡损益的，应供给按税法核算的资产（股权）计税根本取按会计原则核算的相关资产（股权）账面价值的临时性差别专项申明。1。《财务部国度税务总局关于企业沉组营业企业所得税处置若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）；2。《国度税务总局关于企业沉组营业企业所得税征收办理若干问题的通知布告》（国度税务总局2015年第48号）。3。股权收购、资产收购营业合同(和谈)，需有权部分（包罗内部和外部）核准的，应供给核准文件；7。沉组当事各方分歧选择特殊性税务处置并加盖当事各方公章的证明材料；8。涉及非货泉性资产领取的，应供给非货泉性资产评估演讲或其他公允价值证明；9。沉组前持续12个月内有无取该沉组相关的其他股权、资产买卖，取该沉组能否形成分步买卖、能否做为一项企业沉组营业进行处置环境的申明；10。按会计原则当期应确认资产（股权）让渡损益的，应供给按税法核算的资产（股权）计税根本取按会计原则核算的相关资产（股权）账面价值的临时性差别专项申明。1。《财务部国度税务总局关于企业沉组营业企业所得税处置若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）；2。《国度税务总局关于企业沉组营业企业所得税征收办理若干问题的通知布告》（国度税务总局2015年第48号）；3。《财务部国度税务总局关于推进企业沉组相关企业所得税处置问题的通知》（财税〔2014〕109号）。10。沉组前持续12个月内有无取该沉组相关的其他股权、资产买卖，取该沉组能否形成分步买卖、能否做为一项企业沉组营业进行处置环境的申明；11。按会计原则当期应确认资产（股权）让渡损益的，应供给按税法核算的资产（股权）计税根本取按会计原则核算的相关资产（股权）账面价值的临时性差别专项申明。1。《财务部国度税务总局关于企业沉组营业企业所得税处置若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）；2。《国度税务总局关于企业沉组营业企业所得税征收办理若干问题的通知布告》（国度税务总局2015年第48号）；3。《财务部国度税务总局关于推进企业沉组相关企业所得税处置问题的通知》（财税〔2014〕109号）。4。企业归并当事各方的股权关系申明，若属统一节制下且不需领取对价的归并，还需供给正在企业归并前，参取归并各方受最终节制方的节制正在12个月以上的证明材料；8。归并企业承袭被归并企业相关所得税事项（包罗尚未确认的资产丧失、分期确认收入未享受期满的税收优惠政策等）环境申明；9。涉及可由归并企业填补被归并企业吃亏的，需要供给其归并日净资产公允价值证明材料及从管税务机关确认的吃亏填补环境申明；12。沉组前持续12个月内有无取该沉组相关的其他股权、资产买卖，取该沉组能否形成分步买卖、能否做为一项企业沉组营业进行处置环境的申明；13。按会计原则当期应确认资产（股权）让渡损益的，应供给按税法核算的资产（股权）计税根本取按会计原则核算的相关资产（股权）账面价值的临时性差别专项申明。1。《财务部国度税务总局关于企业沉组营业企业所得税处置若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）；2。《国度税务总局关于企业沉组营业企业所得税征收办理若干问题的通知布告》（国度税务总局2015年第48号）；3。被分立企业董事会、股东会(股东大会)关于企业分立的决议，需有权部分（包罗内部和外部）核准的，应供给核准文件；6。工商办理部分等有权机关认定的分立和被分立企业股东股权比明材料；分立后，分立和被分立企业工商停业执照复印件；7。沉组当事各方分歧选择特殊性税务处置并加盖当事各方公章的证明材料；8。涉及非货泉性资产领取的，应供给非货泉性资产评估演讲或其他公允价值证明；9。分立企业承袭被分立企业所分立资产相关所得税事项（包罗尚未确认的资产丧失、分期确认收入未享受期满的税收优惠政策等）环境申明；10。若被分立企业另有未跨越填补刻日的吃亏，应供给吃亏填补环境申明、被分立企业沉组前净资产和分立资产公允价值的证明材料；11。沉组前持续12个月内有无取该沉组相关的其他股权、资产买卖，取该沉组能否形成分步买卖、能否做为一项企业沉组营业进行处置环境的申明；12。按会计原则当期应确认资产（股权）让渡损益的，应供给按税法核算的资产（股权）计税根本取按会计原则核算的相关资产（股权）账面价值的临时性差别专项申明。1。《财务部国度税务总局关于企业沉组营业企业所得税处置若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）；2。《国度税务总局关于企业沉组营业企业所得税征收办理若干问题的通知布告》（国度税务总局2015年第48号）。次要报送材料：开辟产物成本对象确定专项演讲，包罗确定准绳、根据，配合成天职派准绳、方式，以及开辟项目根基环境、次要政策根据：《国度税务总局关于房地产开辟企业成本对象办理问题的通知布告》（国度税务总局通知布告2014年第35号）。1。《财务部国度税务总局关于中小企业融资（信用）机构相关预备金企业所得税税前扣除政策的通知》（财税〔2017〕22号）；2。《财务部税务总局关于耽误部门税收优惠政策施行刻日的通知布告》（财务部税务总局通知布告2021年第6号）。2。企业职工人数、学历布局、研究开辟人员环境及其占企业职工总数的比例申明，企业研究开辟人员名单，以及汇算清缴年度最初一个月的企业职工社会安全缴纳证明（包罗劳务调派人员代缴社保付款凭证）等相关材料；4。企业具有取从营产物相关的不少于8项的已授权发现专利、布图设想登记、计较机软件著做权登记证书的材料；5。经具有天分的中介机构鉴证的汇算清缴年度企业会计演讲（包罗会计报表、会计报表附注和财政环境仿单等），以及集成电设想发卖（停业）收入、集成电自从设想发卖（停业）收入、研究开辟费用等环境表；6。第三方检测机构供给的集成电次要产物测试演讲或用户演讲，以及取次要客户签定的一至两份代表性发卖合同复印件；1。《财务部税务总局成长委工业和消息化部关于推进集成电财产和软件财产高质量成长企业所得税政策的通知布告》(财务部税务总局成长委工业和消息化部通知布告2020年第45号)；2。企业职工人数、学历布局、研究开辟人员环境及其占企业职工总数的比例申明，企业研究开辟人员名单，以及汇算清缴年度最初一个月的企业职工社会安全缴纳证明（包罗劳务调派人员代缴社保付款凭证）等相关材料；5。经具有天分的中介机构鉴证的汇算清缴年度企业会计演讲（包罗会计报表、会计报表附注和财政环境仿单等），以及集成电配备发卖（停业）收入、研究开辟费用等环境表；1。《财务部税务总局成长委工业和消息化部关于推进集成电财产和软件财产高质量成长企业所得税政策的通知布告》(财务部税务总局成长委工业和消息化部通知布告2020年第45号)；2。企业职工人数、学历布局、研究开辟人员环境及其占企业职工总数的比例申明，企业研究开辟人员名单，以及汇算清缴年度最初一个月的企业职工社会安全缴纳证明（包罗劳务调派人员代缴社保付款凭证）等相关材料；5。经具有天分的中介机构鉴证的汇算清缴年度企业会计演讲（包罗会计报表、会计报表附注和财政环境仿单等），以及集成电材料发卖（停业）收入、研究开辟费用等环境表；1。《财务部税务总局成长委工业和消息化部关于推进集成电财产和软件财产高质量成长企业所得税政策的通知布告》(财务部税务总局成长委工业和消息化部通知布告2020年第45号)；2。企业职工人数、学历布局、研究开辟人员环境及其占企业职工总数的比例申明，企业研究开辟人员名单，以及汇算清缴年度最初一个月的企业职工社会安全缴纳证明（包罗劳务调派人员代缴社保付款凭证）等相关材料；5。经具有天分的中介机构鉴证的汇算清缴年度企业会计演讲（包罗会计报表、会计报表附注和财政环境仿单等），以及集成电封拆、测试发卖（停业）收入、研究开辟费用等环境表；1。《财务部税务总局成长委工业和消息化部关于推进集成电财产和软件财产高质量成长企业所得税政策的通知布告》(财务部税务总局成长委工业和消息化部通知布告2020年第45号)；2。从停业务为软件产物开辟的企业，供给至多1个次要产物的软件著做权或专利权等自从学问产权的无效证件，以及第三方检测机构供给的软件产物测试演讲；从停业务仅为手艺办事的企业供给焦点手艺申明；3。企业职工人数、学历布局、研究开辟人员及其占企业职工总数的比例申明，以及汇算清缴年度最初一个月社会安全缴纳证明等相关证明材料；4。经具有天分的中介机构鉴证的企业财政会计演讲（包罗会计报表、会计报表附注和财政环境仿单）以及软件产物开辟发卖（停业）收入、软件产物自从开辟发卖（停业）收入、研究开辟费用、境内研究开辟费用等环境申明；1。《财务部税务总局成长委工业和消息化部关于推进集成电财产和软件财产高质量成长企业所得税政策的通知布告》(财务部税务总局成长委工业和消息化部通知布告2020年第45号)；1。《财务部国度税务总局关于企业境外所得税收抵免相关问题的通知》（财税〔2009〕125号）；2。《国度税务总局关于发布〈企业境外所得税收抵免操做指南〉的通知布告》（国度税务总局通知布告2010年第1号）；3。《财务部国度税务总局关于完美企业境外所得税收抵免政策问题的通知》（财税〔2017〕84号）。1。《财务部国度税务总局关于企业境外所得税收抵免相关问题的通知》（财税〔2009〕125号）；2。《国度税务总局关于发布〈企业境外所得税收抵免操做指南〉的通知布告》（国度税务总局通知布告2010年第1号）；3。《财务部国度税务总局关于完美企业境外所得税收抵免政策问题的通知》（财税〔2017〕84号）次要报送材料：申请享受税收饶让抵免的还需供给本企业及其间接或间接节制的外国企业正在境外所获免税及减税的根据及证明或相关审计演讲披露该企业享受的优惠政策的复印件或《税务证明事项奉告许诺书》。1。《财务部国度税务总局关于企业境外所得税收抵免相关问题的通知》（财税〔2009〕125号）；2。《国度税务总局关于发布〈企业境外所得税收抵免操做指南〉的通知布告》（国度税务总局通知布告2010年第1号）；3。《财务部国度税务总局关于完美企业境外所得税收抵免政策问题的通知》（财税〔2017〕84号）次要报送材料：企业以总分包体例正在境外实施工程项目，总承包企业需供给《境外承包工程项目完税凭证朋分单（总分包体例）》。分包企业需供给《境外承包工程项目完税凭证朋分单（总分包体例）》复印件。1。《财务部国度税务总局关于企业境外所得税收抵免相关问题的通知》（财税〔2009〕125号）；2。《国度税务总局关于发布〈企业境外所得税收抵免操做指南〉的通知布告》（国度税务总局通知布告2010年第1号）；3。《财务部国度税务总局关于完美企业境外所得税收抵免政策问题的通知》（财税〔2017〕84号）；4。《国度税务总局关于企业境外承包工程税收抵免凭证相关问题的通知布告》（国度税务总局通知布告2017年第41号）。次要报送材料：企业以结合体体例正在境外实施工程项目，从导方企业需供给《境外承包工程项目完税凭证朋分单（结合体体例）》，结合体各方企业需供给《境外承包工程项目完税凭证朋分单（结合体体例）》复印件。1。《财务部国度税务总局关于企业境外所得税收抵免相关问题的通知》（财税〔2009〕125号）；2。《国度税务总局关于发布〈企业境外所得税收抵免操做指南〉的通知布告》（国度税务总局通知布告2010年第1号）；3。《财务部国度税务总局关于完美企业境外所得税收抵免政策问题的通知》（财税〔2017〕84号）；4。《国度税务总局关于企业境外承包工程税收抵免凭证相关问题的通知布告》（国度税务总局通知布告2017年第41号）。